社保缴纳难题：灵活就业者的烦恼与算计

外卖骑手李亮，1988年出生，已断缴社保一年。他在两年前创业失利后转行跑外卖，提到为何不以灵活就业身份自行缴纳社保时，他坦言：“每月收入在扣除家庭开销和孩子上学费用后，几乎没有剩余。”这样的情况并非个例。到2026年第一季度，全国断缴社保的人数已超过5800万，其中20到35岁的年轻人占比超过60％，灵活就业者的断缴率也猛增到38%。在2.8亿灵活就业者中，实际上缴纳职工养老保险的仅有7057万人，剩下的两亿多人数在社保体系之外徘徊。尽管社保费连年上涨，但增幅已从两位数降至2%。面临年缴费用过万的现状，越来越多的灵活就业者开始盘算这笔账。

以宁夏为例，2026年灵活就业者按最低缴费基数5023元计算，养老保险每月需缴1004.6元，全年为12055.2元。在云南，最低档为60%，每月缴费880.6元，年交10567.2元。上海的缴费更高，2026年7月起最低缴费基数7546元，每月最低缴纳养老和医疗保险合计约2264元。身为外卖骑手，月薪4000元的他每月缴出四分之一社保剩余可用钱仅3000元，还得负担房租和生活开销。

这些缴出的费用中，灵活就业者按20%的费率缴纳养老保险，其中仅8%进入个人账户，余下的12%则划入统筹账户。以宁夏的例子来看，1004.6元中，只有401.84元计入个人账户，其余602.76元用于公共池，灵活就业者需承担比单位职工更重的缴费负担，单位职工个人只需缴8%，而单位另付16%，灵活就业者则需全额自付。这是灵活就业的真实代价——他们所缴的相当于其他人缴费的两倍。 龙8体育

对于缴满十五年的灵活就业者而言，退休后每月的养老金大约在一两千元之间，若按宁夏的最低档计算，15年累计缴费约18万元，进入个人账户的只有约7.2万元。退休后领取的养老金，可能低于当地最低工资标准，甚至每月的领取金额可能还不及其背负的年度缴费。

若选择退保，则只能退回个人账户的部分，即8%。例如，在宁夏缴纳的12055.2元中，退保只能拿到约4822元，相当于损失7233元，之前的缴费年限也清零。这一现象导致许多灵活就业者由于断缴超过一年而选择不再续保。政策规定灵活就业人员只允许补缴当年内3个月的断缴，而跨年断缴无法补缴，这让许多人因流动收入状况选择放弃社保。

在此背景下，灵活就业人员面临着越来越大的经济压力。国家养老金在2025年调整水平仅为2%，覆盖约1500万退休人员，涨幅逐年降低。面对灵活就业者的困境，政府虽然在增加补贴，例如在福建增加到每月600元，东莞和安徽也出台类似政策，但高门槛却将真正需要的人员挡在了外面。随着社保断缴人数的不断增加，未来社保基金面临的压力也不容小觑。 龙8体育